O que é registrado na EFD Contribuições?
Na elaboração do EFD Contribuições são informadas todas as receitas financeiras, receitas operacionais e não operacionais, custos, despesas, encargos incorridos, aquisições geradoras de créditos aquelas passíveis do regime não cumulativo e os ajustes se assim previstos, como: devoluções e estornos de vendas, entre …
Como informar o resíduo de PIS e COFINS para o Efd-contribuições?
Como informar o resíduo de Pis e Cofins para o EFD CONTRIBUIÇÕES? O valor inferior a R$ 10,00 referente o recolhimento do PIS e COFINS, deverá ser mantido em controle interno da pessoa jurídica, pois não há registro ou campo específico para informação na EFD-Contribuições.
O que é o registro 0900 do SPED Contribuições?
Conforme consta no guia prático, o registro 0900 é de escrituração obrigatória sempre que o arquivo original da EFD-Contribuições for transmitido após o prazo regular de entrega (após o 10º dia útil do 2º mês subsequente ao período de apuração a que se refere a escrituração).
O que deve ser informado no SPED Contribuições?
O que é informado na EFD Contribuições?
- PIS/Pasep. PIS é a sigla para Programa de Integração Social e, Pasep, significa Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público. …
- Cofins. …
- CPRB. …
- Escriturar notas sem crédito. …
- Receitas financeiras no registro F100. …
- Saldos acumulados. …
- Outros erros.
Qual o valor da multa por atraso da Efd-contribuições?
III – multa equivalente a 0,02% (dois centésimos por cento) por dia de atraso, calculada sobre a receita bruta da pessoa jurídica no período a que se refere a escrituração, limitada a 1% (um por cento) desta, aos que não cumprirem o prazo estabelecido para apresentação dos registros e respectivos arquivos.
Quantas vezes posso retificar Efd-contribuições?
8º da Lei nº 12.546, de 2011. A pessoa jurídica poderá retificar os arquivos originais da EFD–Contribuições em 5 (cinco) anos contados do 1º (primeiro) dia do exercício seguinte àquele a que se refere a escrituração, sem penalidade.
Qual registro é responsável pela retenção de PIS e COFINS para Efd-contribuições?
O Registro F600 são as retenções sofridas (pagas) pelas Pessoas Jurídicas que escrituradas no Registro F600, a título de PIS/PASEP e de COFINS.
O que é saldo credor PIS e COFINS?
APURAÇÃO DE SALDO CREDOR DE PIS E COFINS
É o caso daquela empresa onde as compras (créditos) foram maiores do que as vendas (débitos) em determinado período.
O que é o registro F600 no SPED Contribuições?
O Registro F600 são as retenções sofridas (pagas) pelas Pessoas Jurídicas que escrituradas no Registro F600, a título de PIS/PASEP e de COFINS. Só escritura esse registro a empresa beneficiária da retenção, ou seja, que sofreu a retenção na fonte.
O que é registro C100 SPED Contribuições?
Podemos dizer que os registros C100, C170 e C190 são os mais importantes do SPED ICMS IPI, pois são responsáveis por escriturar as movimentações de entrada e saída, que por sua vez são a base para apuração do imposto.
Qual a diferença entre os registros F120 e F130?
Dentre os registros que compões o bloco F, estão o registro F120: Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado – Operações Geradoras de Créditos com Base nos Encargos de Depreciação e Amortização e o registro F130: Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado – Operações Geradoras de Créditos Com Base no Valor de Aquisição/ …
Quais são os registros do SPED?
Nota fiscal (código 01), Nota fiscal de serviços (código 03), Nota fiscal de serviços avulsa (Código 3B), Nota fiscal de produtor (Código 04), Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas (Código 08), NF-e (Código 55) e NFC-e (Código 65).
Como fugir da multa do SPED Contribuições?
As declarações da EFD Contribuições que deveriam ser transmitidas até o 10º (décimo) dia útil de abril, maio e junho, poderão ser entregues até o 10º (décimo) dia útil de julho, sem a incidência de multa por atraso na entrega.
Em quais situações estou dispensado de transmitir a EFD Contribuições?
Quem está dispensado de apresentar a EFD Contribuições
As pessoas jurídicas imunes e isentas do Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ), cuja soma dos valores mensais das contribuições apuradas, objeto de escrituração nos termos desta Instrução Normativa, seja igual ou inferior a R$ 10.000,00 (dez mil reais);
Qual a multa para retificação do SPED contribuições?
III – multa equivalente a 0,02% (dois centésimos por cento) por dia de atraso, calculada sobre a receita bruta da pessoa jurídica no período a que se refere a escrituração, limitada a 1% (um por cento) desta, aos que não cumprirem o prazo estabelecido para apresentação dos registros e respectivos arquivos.
Qual o prazo para entrega e retificação da Efd-contribuições?
Qual o prazo para retificação? De acordo com a Instrução Normativa RFB n° 1.252, de 2012, o prazo para retificação da escrituração é até o último dia útil do ano-calendário seguinte a que se refere a escrituração substituída.
Quais serviços reter PIS COFINS e CSLL?
Serviços Sujeitos à Retenção do PIS/COFINS e CSLL
- Serviços de limpeza;
- Conservação;
- Manutenção;
- Segurança;
- Vigilância;
- Transporte de valores e locação de mão-de-obra;
- Pela prestação de serviços de assessoria creditícia, mercadológica, gestão de crédito, seleção e riscos, administração de contas a pagar e a receber;
Quais atividades são isentas de PIS e COFINS?
Quais receitas são isentas de PIS e COFINS?
- de exportação de mercadorias para o exterior;
- de serviços prestados a pessoa física ou jurídica residente ou domiciliada no exterior, cujo pagamento represente ingresso de divisas;
- de venda à Empresa Comercial Exportadora com o fim específico de exportação;