O que é registro M100 Sped PIS-COFINS?
O Registro M100 tem por finalidade realizar a consolidação do crédito relativo à contribuição para PIS/PASEP apurado no período.
Qual registro é responsável pela retenção de PIS e COFINS para Efd-contribuições?
Os registros 1300 (PIS) e 1700 (Cofins), por sua vez, são utilizados para realizar o controle de eventuais saldos de retenção na fonte.
Como lançar retenção de PIS e COFINS no Sped?
No sistema Fiscal e clique no Menu do sistema > Configurações Opções; Na aba Códigos selecione os códigos criados para as retenções nos campos: COFINS retido e PIS retido; Clique em Gravar.
Qual a diferença entre escrituração consolidada e detalhada?
b) Regime de Competência – Escrituração consolidada: Em lugar da escrituração por itens, ou detalhada há a possibilidade da entrega pela forma agrupada, porém com um agravante, pois o detalhamento prevê muitos itens de agrupamento: CST PIS, CST COFINS, Alíquota PIS, Alíquota COFINS, Modelo do Documento, CFOP e Conta …
O que é o registro m400 SPED PIS-COFINS?
Este registro será utilizado pela pessoa jurídica para consolidar as receitas não sujeitas ao pagamento da contribuição social, com base nos CST específicos (04, 05 – com alíquota zero, 06, 07, 08 e 09) informados nas receitas relacionadas nos Blocos A, C, D e F.
O que é registro D100 SPED Fiscal?
D100 – REGISTRO D100: NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TRANSPORTE (CÓDIGO 07) E CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE RODOVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 08), CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE DE CARGAS AVULSO (CÓDIGO 8B), AQUAVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 09), AÉREO (CÓDIGO 10), FERROVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 11), MULTIMODAL DE CARGAS (CÓDIGO 26), NOTA …
Quais serviços devem reter PIS Cofins e CSLL?
Os serviços sujeitos a retenção do imposto são:
- administração de bens ou negócios em geral, exceto consórcios ou fundos mútuos para aquisição de bens;
- advocacia;
- análise clinica laboratorial;
- análises técnicas;
- arquitetura.
Qual o fato gerador para a retenção na fonte PIS Cofins CSLL?
Diferentemente do IRRF, as Contribuições Sociais Retidas na Fonte – CSRF ou PCC (PIS/Pasep, CSLL e Cofins), possuem apenas um fato gerador que é o PAGAMENTO.
Qual o fato gerador da retenção do PIS COFINS CSLL?
Diferentemente do IRRF, as Contribuições Sociais Retidas na Fonte – CSRF ou PCC (PIS/Pasep, CSLL e Cofins), possuem apenas um fato gerador que é o PAGAMENTO.
Em qual registro serão informadas as retenções na fonte na ECF?
Nos campos do Registro Y570, que é um demonstrativo, devem ser informados os dados da retenção na fonte do Imposto de Renda e da CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido).
Quais são os tipos de escrituração?
Quais os tipos de escrituração contábil?
- Digital. A Escrituração Contábil Digital (ECD) conta com a exigência do envio de balanços, balancetes, fichas de lançamento, Livro Diário e Livro Razão. …
- Fiscal. …
- Formalidades internas. …
- Formalidades externas. …
- Livro Diário. …
- Livro Razão. …
- Livros Auxiliares.
O que é PIS e COFINS consolidado?
Consolidado. O SPED Contribuições (PIS/COFINS) consolidado indica que os registros serão gerados de forma aglutinada/resumida e não que o imposto é recolhido de forma centralizada pelo estabelecimento centralizador (matriz) em um único arquivo.
O que é o registro 0120 no SPED Contribuições?
O Registro 0120 é específico para a pessoa jurídica informar o mês ou os meses do ano-calendário em que está dispensada da apresentação da EFD-Contribuições.
O que é registro E500 do SPED Fiscal?
O Registro E500 do Sped-Fiscal, tem por objetivo identificar o período de Apuração do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI).
O que informar no registro E111 SPED Fiscal?
Esta tabela deve ser utilizada para informar no registro E111 (Ajuste/Benefício/Incentivo da Apuração do ICMS) e nos respectivos registros filhos, se for o caso, os ajustes de apuração do imposto relativo aos débitos, créditos, estornos de débitos ou de créditos, deduções do imposto ou débitos especiais decorrentes das …
O que é registro e200 no SPED Fiscal?
Este registro tem por objetivo informar o(s) período(s) de apuração do ICMS – Substituição Tributária para cada UF onde o informante seja inscrito como substituto tributátio.
Qual o valor mínimo da nota fiscal para retenção de PIS COFINS CSLL?
R$215,05
Pagam o imposto da nota fiscal de serviço empresas nos regimes tributários de Lucro Real e Lucro Presumido, independente do segmento. Esse pagamento ocorre apenas em notas fiscais com valores acima de R$215,05, por lei, são passíveis de retenção dos tributos PIS, IRPJ, CSLL e COFINS.
Quando não há retenção de PIS COFINS e CSLL?
§ 3º É dispensada a retenção para pagamento de valor igual ou inferior a R$ 5.000,00 (cinco mil reais).